Le PER constitue t'il un réel intérêt patrimonial ?
La création du PER
Le Plan d'Epargne Retraite est tiré de la loi PACTE de 2019. Son objectif est de réunir les différents contrats retraites existants (Madelin, PERP, PREFON, ...) en un seul unique produit.
Nous avons ainsi une uniformisation des différents systèmes avec des conditions de sortie plus souple et sans obligation de versements minimums.
Le transfert des anciens contrats sur un nouveau PER est réalisable à tout moment de façon à profiter du capital épargné tout en bénéficiant des nouvelles conditions plus avantageuses.
Il en ressort un avantage fiscal à hauteur des sommes versées.
Le fonctionnement
Le PER a pour objectif principal la création d'une retraite complémentaire. Par conséquent, le contrat a pour vocation de rester bloqué jusqu'au départ à la retraite du propriétaire. Toutefois, il existe des conditions particulières pour le déblocage anticipé des fonds :
Achat de la résidence principale
Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
Surendettement
Fin des droits chômages
Liquidation judiciaire
Invalidité de 2ème et 3ème degré
Au moment du départ en retraite, deux options s'offrent à vous :
Sortie en rente
Sortie en capital (total ou fractionné)
Pour finir, le PER permets également de bénéficier d'abattements successoraux non négligeables.
Cet abattement est décidé en fonction de la date de décès du détenteur du contrat :
Avant 70 ans : 152 500€ par bénéficiaire
Après 70 ans : 30 500€ pour l'ensemble des bénéficiaires
L'avantage fiscal
L'objectif second du Plan d'Epargne Retraite est la réduction de son imposition.
En effet, les versements réalisés sur le contrat sont déductibles de votre revenu imposable*.
Exemple : 1 000€ versés sur un PER =
410€ d'économie d'impôt pour une TMI à 41%
300€ d'économie d'impôt pour une TMI à 30%
110€ d'économie d'impôt pour une TMI à 11%
Les plafonds de versement peuvent être calculés de 2 façons, 10% de vos revenus d'activité ou 10% du PASS (plafond annuel de Sécurité Sociale) selon le moyen le plus avantageux.
*Sous réserve de votre plafond retraite visible sur la dernière feuille de votre avis d'imposition.
Les fonds
Il existe deux types de fonds sur lesquelles l'investissement est possible au sein d'un PER et identique au fonctionnement d'une assurance vie :
Les fonds en euros, sécuritaires et garanties. Ils représentent la partie sécuritaire de l'investissement.
Le rendement est faible (≈ 2%) mais les ils ne représentent aucun risque de perte en capital.Les fonds en unité de compte. Ils représentent un risque de perte en capital avec un objectif de rendement plus important mais non garantie.
Ils sont constitués d'actions, obligations, SCPI, produits structurés, ...
La sélection des unités de compte est un élément crucial au sein du contrat. Elle est notamment définit par votre profil de risque (prudent, équilibré ou dynamique) ainsi que par vos objectifs de performance.
Afin de rendre plus transparent le risque associé à chaque placement, l'Autorité des Marchés Financiers à définit une échelle de risque allant de 1 à 7.
Dans l'objectif de proposer la meilleure solution à notre clientèle, nous avons mis en place des fonds dédiés en collaboration avec la maison de gestion Rothschild & Co.
Ces fonds se basent sur 3 profils :
R-Co objectif Harmonie (prudent), performance 2025 : 6,46%*
R-Co objectif Croissance (équilibré), performance 2025 : 8,6%*
R-Co objectif Dynamique (dynamique), performance 2025 : 12,59%*
Une analyse de la situation individuelle est nécessaire avant tout investissement.
*Les performances passées ne présagent pas des performances futures
Passez le cap
Le bilan patrimonial constitue la première étape vers la construction d'une stratégie durable.
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Contact
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