L'assurance vie, entre transmission et capitalisation
Transmission et performance
L'assurance vie est une solution très appréciée des banques. Il s'agit d'un contrat d'épargne souvent connu pour ses avantages successoraux plus qu'intéressants.
Toutefois, elle représente également une opportunité en terme de capitalisation à part entière.
Ce produit n'est pas une solution bloquée, le transfert des fonds peut se faire à tout moment par des retraits partiels ou totaux sous un délais de quelques semaines en général.
Pour autant, une assurance vie s'axe, sauf exception, dans le cadre d'une stratégie à moyen / long terme selon les objectifs associés, les fonds sélectionnés et l'ancienneté du contrat.
La fiscalité
Abattements successoraux :
L'assurance vie permets donc de bénéficier d'un avantage sur la transmission non négligeable.
Ces abattements sont déterminés en fonction de l'âge du souscripteur au moment des versements :
Versements réalisés avant 70 ans : 152 500€ par bénéficiaire et par souscripteur
Versements réalises après 70 ans : 30 500€ pour l'ensemble des bénéficiaires
Abattement fiscal :
Ce type de solution prends également son importance dans le cadre d'un objectif de performance et de capitalisation.
En effet, lorsque le contrat possède une ancienneté supérieure ou égale à 8 ans, il s'applique un abattement annuel sur l'imposition des plus values générées en cas de retrait.
4600€ pour une personne seule
9200€ pour un couple marié ou pacsé
Cet abattement concerne donc la partie imposable des plus values, ainsi, vous pouvez retirer chaque année jusqu'à 4600€ (ou 9200€) d'intérêts de votre contrat d'assurance vie sans payer d'imposition sur cette partie.
L'excédent est quand à lui imposé à un taux de 7,5% ou à votre Tranche Marginal d'Imposition (TMI) sur option.
Cette somme est pour autant toujours soumise aux prélèvements sociaux de 17,2%.
Et avant 8 ans ?
Avant 8 ans, les plus values générées seront imposées au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% (12,8% d'impôt + 17,2% de prélèvements sociaux) OU à votre TMI + Prélèvements sociaux sur option.
Le capital versé n'est JAMAIS imposable.
Les fonds
L'assurance vie est également connue pour sa diversité en terme de performance. Il est donc important de sélectionner des fonds de qualité en accord avec votre profil investisseur (prudent, équilibré ou dynamique) et vos objectifs de performance.
Il existe deux types de fonds sur lesquelles l'investissement est possible :
Les fonds en euros, sécuritaires et garanties. Ils représentent la partie sécuritaire de l'investissement.
Le rendement est faible (≈ 2%) mais les ils ne représentent aucun risque de perte en capital.Les fonds en unité de compte. Ils représentent la partie risquée du contrat avec un objectif de rendement plus important mais non garantie.
Ils sont constitués d'actions, obligations, SCPI, produits structurés, ...
C'est la sélection des unités de compte qui représente un élément crucial au sein du contrat.
Afin de rendre plus transparent le risque associé à chaque placement, l'Autorité des Marchés Financiers à définit une échelle de risque allant de 1 à 7.
Dans l'objectif de proposer la meilleure solution à notre clientèle, nous avons mis en place des fonds dédiés en collaboration avec la maison de gestion Rothschild & Co.
Ces fonds se basent sur 3 profils :
R-Co objectif Harmonie (prudent), performance 2025 : 6,46%*
R-Co objectif Croissance (équilibré), performance 2025 : 8,6%*
R-Co objectif Dynamique (dynamique), performance 2025 : 12,59%*
Une analyse de la situation individuelle est nécessaire avant tout investissement.
*Les performances passées ne présagent pas des performances futures
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